Возврат налога за учебу

Дарья
,
Ставрополь
05.06.2014

Здравствуйте, скажите пожалуйста, какие документы необходимо для возврата налога за учебу? Может ли сам учащийся получить деньги, если договор оформлен на самого учащегося?За ранее благодарю за ответ.

Ответил адвокат -
Казаков Алексей Леонидович

Дарья, здравствуйте!
Итак, для того, чтобы получить налоговый вычет, после того как оплатите обучение, вам нужно подать в инспекцию налоговую декларацию. В ней указывается полученный вами за год доход, сумма удержанного налога и размер социального вычета, который вам полагается. Кроме того, к декларации прилагаются документы, подтверждающие ваши расходы. Таковыми являются:
- платежные документы об оплате обучения;
- договор с учебным заведением, имеющим лицензию;
- свидетельство о рождении ребенка (если оплачиваете его обучение);
- справка из образовательного учреждения, которая подтверждает, что ребенок проходит обучение по очной форме (Письмо Минфина России от 11.08.2011 N 03-04-05/7-561).
Но, помимо этого, потребуется еще справка по форме 2-НДФЛ за прошедший год с места вашей работы, заявление в инспекцию в свободной форме на получение вычета (с указанием суммы), а также сопроводительное письмо или реестр предоставленных документов.
Такой перечень документов основан на требованиях пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ и положениях Писем Минфина России от 02.04.2012 N 03-04-05/8-401, от 21.09.2011 N 03-04-06/5-232, от 05.08.2011 N 20-14/077102@ и МНС России от 30.01.2004 N ЧД-6-27/100@.
Кроме этих основных документов, инспекция может попросить еще ваш ИНН, паспорт, сберкнижку. Как правило, достаточно их заверенных копий. Но практика показывает: при себе лучше иметь оригиналы. Инспекторы сверят оригиналы с копиями и оставят у себя последние.

Обратите внимание! Приносить в налоговую инспекцию следует как копии подтверждающих документов, так и их оригиналы.

Как получить возмещение средств, истраченных
на свое обучение

Если вы оплачиваете собственное обучение, то вычет равен вашим фактически произведенным расходам, но не более 120 000 руб. в год. Стоит учесть, что 120 000 руб. - это предельная сумма четырех социальных вычетов: на обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение (страхование), уплату добровольных пенсионных взносов (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Допустим, что в течение года вы тратили деньги только на обучение, тогда все свои расходы (если, конечно, они подтверждены документами) вы можете включить в вычет в пределах 120 000 руб. Если же за год вы оплатили не только обучение, но и, например, лечение, то 120 000 руб. вы можете распределить между этими двумя видами трат. Каким образом, решаете сами.
Итак, максимальный размер вычета на свое обучение - 120 000 руб. Соответственно, государство за год вам может вернуть максимальный налог в сумме 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). Если вы потратили меньше, чем 120 000 руб., умножьте израсходованную сумму на 13% и получите сумму, которую вам фактически вернут.

Суть вопроса. Если вы тратили деньги на свое обучение, то за год сможете вернуть НДФЛ не более 15 600 руб.

Возмещение из бюджета можно получить по любому виду собственного обучения. Это может быть как первое высшее образование, так и второе. Причем неважно, очная или заочная форма обучения. Это могут быть просто курсы повышения квалификации, иностранного языка или вождения. Законодательством не предусмотрено ограничение в отношении тех средств, которые вы тратите на свою учебу. Главное, чтобы выполнялось основное условие получения вычета. А именно образовательное учреждение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.