Налог при дарении доли в квартире

arb_m_21.png
Владимир
(Железнодорожный)
08.11.2016 - 13:44

Дочь и зять подарили мне квартиру в 2015г. Квартира была оформлена у них в совместную собственность более 3х лет назад. Должен ли я уплачивать ндфл 13% с части подаренной мне зятем?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Владимир!
Рассмотрев аналогичную вашей ситуацию, ФНС России издала следующий документ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 24 июля 2015 г. N БС-19-11/180

Федеральная налоговая служба рассмотрела поступившее обращение по вопросу налогообложения доходов, получаемых физическими лицами в порядке дарения им недвижимого имущества, и сообщает следующее.
Согласно статье 41 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
Пунктом 1 статьи 210 главы 23 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
В соответствии со статьей 228 Кодекса физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, самостоятельно производят исчисление и уплату налога, а также обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
Пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса определено, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющих общих отца или мать) братьями и сестрами.
Из обращения следует, что одаряемым получена в дар от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником, доля в праве собственности на квартиру.
Таким образом, в силу указанных выше норм Кодекса доход в виде экономической выгоды от полученной в дар доли в праве собственности на недвижимое имущество подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.
Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 32 Кодекса налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
В соответствии с разъяснениями Минфина России от 27.08.2012 N 03-04-08/8-278, доведенными до Управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации письмом ФНС России от 16.11.2012 N ЕД-4-3/19352@, налоговая база по доходам, полученным физическими лицами в порядке дарения им недвижимого имущества (вне зависимости от субъектного состава дарителей - организация, индивидуальный предприниматель, физическое лицо), должна определяться единообразно, то есть исходя из рыночных цен.
Указанная позиция Минфина России подтверждается материалами судебной практики (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 02.12.2014 по делу N 33-37770, Определение Московского городского суда от 16.04.2015 N 4г/4-3833).

Дополнительный вопрос:

Владимир
(Железнодорожный)
08.11.16 08:21

То что я пенсионер тоже не освобождает меня от уплаты ндфл с дарения?

Пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении одной квартиры, одного жилого дома, одного гаража независимо от площади этих объектов, однако в отношении НДФЛ освобождение от уплаты налога не предусмотрено

Понравился ответ адвоката? Оставьте свой отзыв  или  Задайте дополнительный вопрос

Дополнительный вопрос

Укажите тот-же e-mail, что указывали при добавлении вопроса.

Задать свой вопрос адвокату

Уважаемые посетители сайта! Бесплатная юридическая консультация онлайн работает на нашем сайте с 2004 года. Бесплатная юридическая консультация предоставляется только практикующими юристами и адвокатами Москвы, имеющими опыт работы в различных отраслях права более 20 лет. Получить юридическую консультацию бесплатно можно на нашем сайте без регистрации. Если вам нужна консультация юриста (адвоката) в Москве бесплатно в интернете в режиме online, предоставленная на высоком профессиональном уровне, наш сайт для вас. Ответ на вопрос будет направлен вам на почту в кратчайшие сроки и опубликован на сайте. Для удобства пользования разработан рубрикатор вопросов и ответов.

consult

Plain text

  • Разрешённые HTML-теги: <strong></strong><ul><ol><li><em><i><p>
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.
Например: Как выписать человека из квартиры, если он не живет 10 лет?
Телефон не будет виден другим посетителям сайта
E-mail не будет виден другим посетителям сайта
To prevent automated spam submissions leave this field empty.

Вертикальные вкладки

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных
Стоимость услуг Вашего адвоката

По гражданским делам
Консультация адвоката Составление искового заявления Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 1500 руб. от 5 тыс. руб. от 35 тыс. руб./
от 15 тыс. руб.
По уголовным делам
Консультация адвоката Защита на стадии следствия в Москве Защита в суде первой инстанции в Москве
от 1500 руб. от 25 тыс. руб./
мес.
от 25 тыс. руб./
мес.
По арбитражным делам
Консультация адвоката Составление искового заявления/претензии Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 2000 руб. от 10 тыс. руб. от 40 тыс. руб./
от 25 тыс. руб.
По административным делам
Консультация адвоката Составление заявления/жалобы Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 1500 руб. от 5 тыс. руб. от 15 тыс. руб./
от 15 тыс. руб.

Стоимость услуг адвоката определяется в каждом случае индивидуально в зависимости от сложности дела, места производства, квалификации адвоката, и может отличаться от заявленной как в меньшую, так и в большую сторону.

Вопросы, которые нам задают

Игорь
Москва
27.01.2019 - 14:18

Здравствуйте.
Я являюсь единственным собственником квартиры
Жена умерла, В квартире ( собственником которой я являюсь) проживает дочь жены (падчерица).
Могу ли я подарить ей свою квартиру по договору дарения (родственниками мы не являемся) и помимо пошлины придется ли заплатить налог?
Если ДА, то в каком размере?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Игорь!
В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы налогоплательщика в денежной и натуральной формах,...

Роман
Москва
26.11.2018 - 11:45

Здравствуйте! Хотел бы узнать, какой налог уплачивается физическим лицом при продаже акций (обыкновенных). Слышал, что есть какие-то изменения в законодательстве по этому вопросу.
Заранее благодарен!

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Роман!
Сумма дохода, полученного от продажи (реализации) акций, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц и может быть уменьшена на сумму фактически произведенных и...

Людмила
Киров
22.04.2018 - 16:39

Здравствуйте. Вопрос: У женщины взрослая дочь, у взрослой дочери есть падчерица (неродная дочка почти 18 лет). Облагается ли налогом , если падчерица подарит своей неродной бабушке 1/2 квартиры? Спасибо.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Людмила!
В ст. 217 Налогового кодекса сказано, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами...

Арина
Москва
09.02.2018 - 21:33

Добрый день! Помогите, пжл, разобраться.
Организация юр.лицо получила в кредит сумму 1000000 руб под 15 % годовых и по договору займа передала эту сумму другой организации на 4 месяца на 16%( так как организация недавно открылась и чтобы не попасть на % банка) годовых. будет ли организация платить налог с этой суммы?

Ответил адвокат - Адвокаты Коллегии "ЮрПрофи":

Здравствуйте, Арина!

Насколько я понимаю, организация, о которой Вы ведет речь, взяла в кредит определенную сумму и дала ее во временное пользование под более высокий процент другой...

Владимир
Железнодорожный
08.11.2016 - 13:44

Дочь и зять подарили мне квартиру в 2015г. Квартира была оформлена у них в совместную собственность более 3х лет назад. Должен ли я уплачивать ндфл 13% с части подаренной мне зятем?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Владимир!
Рассмотрев аналогичную вашей ситуацию, ФНС России издала следующий документ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

...
Яна
СПб
21.06.2016 - 18:12

Я честный приобретатель автомобиля,купила в мае 2014 года,в сентябре машину отобрало следственное управление якобы за то что прошлый приобретатель её незаконно купил мошенническим способом,недавно мне пришла бумага с налоговой (налог на Авто) в размере 100 тыс руб,я пошла в суд и объяснила что в пользовании у меня Авто нет,я инвалид и пенсионер,платить нечем,пенсия 7 тыс..что пользовалась я тол

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Яна!

Александр
Москва
23.05.2016 - 01:52

Здравствуйте.Квартира была в собственности у двух человек(отец и сын) с 06.05.2013 г. в равных долях. В январе 2015 года отец умер,1/2 доли квартиры перешла по наследству сыну.Свидетельство на наследство от 15.06.2015.Нужно ли сыну платить налог при продаже квартиры ,если 1/2 квартиры у него в собственности с 06.05.2013, а 1/2 перешла по наследству 15.06.2015?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Александр!
Отвечая на ваш вопрос, приведу ответ Минфина по аналогичной ситуации.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 7 мая 2015 г. N 03-04-...

Антон
Москва
29.01.2016 - 22:05

Доброго времени суток.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Антон!
Согласно статье 357 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с...

Анна
Волжск
10.08.2015 - 22:10

Добрый вечер! Помогите,пожалуйста, в следующей ситуации: мой муж подарил по 1/2 доли принадлежащего ему дома и земельного участка моим несовершеннолетним детям, одна дочь его, вторая от первого брака, но воспитывает, содержит он и проживает она с нами. В договоре дарения расписывалась я как законный представитель одаряемых.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Анна!
Отвечая на ваш вопрос, представим следующий документ.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 мая 2013 г. N 03-04-05/19591
...

Елена
Москва
25.12.2014 - 20:57

Здравствуйте!

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Здравствуйте Елена!
Налогоплательщиками признаются физические лица, на которых Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы (ст. 19 НК РФ)....

Вероника
Санкт-Петербург
17.12.2014 - 17:56

Добрый день! В 2012г. я, не находясь в браке купила квартиру за 1850000 рублей. В 2014г. я, находясь в браке, продала эту квартиру за 2130000 рублей. На эти деньги я хочу купить участок(СНТ) и построить дом. Затраты на стройку будут превышать 2130000 рублей, но не как стоимость дома, а как строительные материалы и обустройство.

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Здравствуйте Вероника!
Поскольку квартира была в вашей собственности менее 3 лет, налог придется заплатить. Изменение количества собственников ситуацию не изменит, т.к. квартира уже вами...

Евгения
Липецк
14.11.2014 - 17:20

Здравствуйте. В конкурсе я выиграла материальный приз (набор косметики) стоимостью меньше 4000 рублей, будет ли компания-даритель предоставлять обо мне какую-либо персональную информацию (Ф.И.О., адрес и т.п.) в налоговую инспекцию? Спасибо за ответ.

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Здравствуйте Евгений!
Согласно пункту 1 статьи 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме,...

Светлана
воронеж
31.10.2014 - 22:32

Здравствуйте, у нас дом на двух хозяев, в одной половине 4 человека собственники, им разделили на доли их половину по суду на 4 наследников. А в нашей половине собственник только мой муж. Так вот им приходит налог всем по 500 рублей(получается 2000 за их половину), а моему мужу за такую же половину как у них 19000, почему такая разница? Как уменьшить налог?

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Здравствуйте Светлана!
Размер налога на имущество физических лиц зависит от кадастровой стоимости данного имущества. Шкала налога идет по нарастающей, чем больше стоимость, тем больше налог...

Наталия
Новосибирск
30.10.2014 - 09:23

Добрый день. Я являюсь собственником земельного участка и зарегистрирована как ИП, применяю упрощенную систему налогообложения с режимом Доходы. Я сдаю собственный земельный участок в аренду и с дохода, полученного от сдачи в аренду оплачиваю налог. Я, применяя упрощенную систему налогообложения, освобождаюсь от уплаты налога на имущество.

Вера
Красногорск
25.10.2014 - 19:42

Здравствуйте.в налоговой инспекции получила налог на имущество,дом по инвентаризационной стоимости 1400000 а налоговая ставка 2 процента,в итоге сумма к уплате вышла 23 тысячи рублей.можно ли как то снизить налоговую ставку?куда обратиться?вроде читала закон что ставка может быть от 0,3 до 2,почему же мне по максимуму рассчитали налог.

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Здравствуйте Вера!
В соответствии со ст. ст. 12 и 15 Налогового кодекса Российской Федерации налог на имущество физических лиц относится к местным налогам, устанавливается Законом Российской...

Успешные дела

Адвокаты нашей Коллегии успешно провели большое количество дел

Посмотреть все дела

  • Судебная практика прекращения права пользования жилым помещением
    13.12.2017

    Чертановским районным судом г. Москвы с участием адвоката Гостевой С.Н., представлявшей интересы истца, вынесено решение по делу о прекращении права пользования жилым помещением, снятии с регистрационного учета....

  • Решение суда о снятии с регистрационного учета по месту жительства
    08.10.2013

    Бутырским районным судом г.Москвы вынесено решение о снятии с регистрационного учета по месту жительства и признании ответчика утратившим право пользования жилым помещением. Интересы истца по делу представляла адвокат...

  • Решение по иску о защите прав потребителей
    08.11.2016

    Басманным районным судом г.Москвы вынесено решение по иску о защите прав потребителей.
    Обстоятельства дела:
    В Коллегию адвокатов Москвы "ЮрПрофи" за помощь обратилось ООО «Даймондс Интернэшнл Корпорэйшн», поскольку оно было привлечено в качестве ответчика по иску, в котором...

  • Решение о предоставлении земельного участка в собственность
    12.03.2015

    Десятым Арбитражным апелляционным судом с участием адвоката Казакова А.Л., представлявшего интересы истца, вынесено постановление по апелляционной жалобе администрации городского округа Домодедово Московской области...

  • Судебная практика по ст. 292 ГК РФ
    01.04.2015

    Гагаринским районным судом г. Москвы вынесено решение по исковому заявлению клиента адвоката Бакумовой Е.Я. о признании ответчиков утратившими право пользования жилым помещением на основании ст. 292 ГК РФ.
    ...