Вы здесь

Займ процентный или беспроцентный: что выгоднее?

arb_m_21.png
Анна
(Москва)
20.08.2019 - 16:17

Добрый день
Подскажите пожалуйста какой вид договора займа (договор заключается между юридическим и физическим лицо где заемщик - юридическое лицо) выгоднее заключить (с т.з. минимизации проблем с налоговыми органами): процентный или беспроцентный?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Анна!
Если заключается процентный договор, то суммы процентов, полученные физическим лицом, включаются в его доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (далее - НДФЛ). Проценты, полученные от российской организации, относятся к доходам от источников в Российской Федерации (пп.1 п.1 ст.208 НК РФ), к которым применяется общая налоговая ставка 13% (п.1 ст.224 НК РФ), в том случае, если физическое лицо является резидентом Российской Федерации, т.е. фактически находится на территории страны не менее 183 дней в календарном году (п.2 ст.11 НК РФ). В отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, применяется налоговая ставка в размере 30% (п.3 ст.224 НК РФ).
Если физическое лицо - заимодавец не является индивидуальным предпринимателем или другим лицом, занимающимся частной практикой, на организацию-заемщика, выплачивающую ему проценты по договору займа, возлагаются функции налогового агента, обязанного исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму НДФЛ с суммы оплачиваемых процентов (ст.226 НК РФ).
Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца с зачетом уже удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. При этом дата получения дохода в денежной форме определена ст.223 НК РФ как день выплаты доходов, в том числе перечисления их на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. Таким образом, исчисление НДФЛ увязано с установленным договором займа порядком фактической выплаты процентного дохода.
На проценты, уплачиваемые налоговыми агентами - организациями-заемщиками физическим лицам - заимодавцам, распространяются также требования ст.230 НК РФ по учету доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, по форме, установленной Министерством РФ по налогам и сборам, а также по представлению в налоговые органы по месту своего учета сведений о доходах физических лиц и суммах НДФЛ, начисленных и удержанных в этом налоговом периоде.
Налоговые агенты уплачивают исчисленный и удержанный НДФЛ не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (п.6 ст.226 НК РФ).
Поэтому, если заключается процентый займ, то на сумму процентов начисляется и уплачивается налог.

Понравился ответ адвоката? Оставьте свой отзыв  или  Задайте дополнительный вопрос

Дополнительный вопрос

Укажите тот-же e-mail, что указывали при добавлении вопроса.

Задать свой вопрос адвокату

Уважаемые посетители сайта! Бесплатная юридическая консультация онлайн работает на нашем сайте с 2004 года. Бесплатная юридическая консультация предоставляется только практикующими юристами и адвокатами Москвы, имеющими опыт работы в различных отраслях права более 20 лет. Получить юридическую консультацию бесплатно можно на нашем сайте без регистрации. Если вам нужна консультация юриста (адвоката) в Москве бесплатно в интернете в режиме online, предоставленная на высоком профессиональном уровне, наш сайт для вас. Ответ на вопрос будет направлен вам на почту в кратчайшие сроки и опубликован на сайте. Для удобства пользования разработан рубрикатор вопросов и ответов.

consult

Plain text

  • Разрешённые HTML-теги: <strong></strong><ul><ol><li><em><i><p>
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.
Например: Как выписать человека из квартиры, если он не живет 10 лет?
Телефон не будет виден другим посетителям сайта
E-mail не будет виден другим посетителям сайта
To prevent automated spam submissions leave this field empty.

Вертикальные вкладки

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных
Стоимость услуг Вашего адвоката

По гражданским делам
Консультация адвоката Составление искового заявления Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 1500 руб. от 5 тыс. руб. от 35 тыс. руб./
от 15 тыс. руб.
По уголовным делам
Консультация адвоката Защита на стадии следствия в Москве Защита в суде первой инстанции в Москве
от 1500 руб. от 25 тыс. руб./
мес.
от 25 тыс. руб./
мес.
По арбитражным делам
Консультация адвоката Составление искового заявления/претензии Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 2000 руб. от 10 тыс. руб. от 40 тыс. руб./
от 25 тыс. руб.
По административным делам
Консультация адвоката Составление заявления/жалобы Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 1500 руб. от 5 тыс. руб. от 15 тыс. руб./
от 15 тыс. руб.

Стоимость услуг адвоката определяется в каждом случае индивидуально в зависимости от сложности дела, места производства, квалификации адвоката, и может отличаться от заявленной как в меньшую, так и в большую сторону.

Вопросы, которые нам задают

Анна
Москва
20.08.2019 - 16:17

Добрый день
Подскажите пожалуйста какой вид договора займа (договор заключается между юридическим и физическим лицо где заемщик - юридическое лицо) выгоднее заключить (с т.з. минимизации проблем с налоговыми органами): процентный или беспроцентный?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Анна!

Элеонора
Москва
20.07.2019 - 12:42

Наша организация ответчик по делу, до разбирательства дела в Арбитражном суде произвела оплату задолженности по договору "Истцу" за выполненные услуги до суда, который состоится 12.04.2018 г., подготовили отзыв на исковое заявление по данным основаниям.
После оплаты "Истец" отправил в Арбитражный суд Москвы заявление об отказе иска

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Элеонора!
Не подлежит возврату уплаченная государственная пошлина при добровольном удовлетворении ответчиком требований истца после обращения указанных истцов в арбитражный суд...

Poмaн
Москва
14.07.2019 - 12:38


Есть 3-х комнатная квартира общ. 77 м2. Приватизирована в 2016 году. На момент приватизации прописаны 3 человека двое из которых писали отказ в пользу третьего (т.е. меня). Через год один прописанный умирает (мать) и остаётся двое (я и моя сестра которая не замужем не работает не учится злоупотребляет алкоголем со всеми вытекающими…. сущий ад !).

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте, Роман!

Ольга
Москва
08.07.2019 - 12:34

Наш филиал решили закрыть, головное предприятие находится в 80 км. от него (таже область). Нам, 18-ти сотрудникам внушили, что всем нам выгоднее уволиться по согласованию сторон с выплатой двух окладов в виде доп. компенсации. 8.02 мы подписали соглашение о расторжении трудового договора, в котором была указана данная компенсация.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Ольга!
В соответствии со ст.78 ТК РФ трудовой договор может быть в любое время расторгнут по соглашению сторон трудового договора.
В силу норм трудового права сторонам...

Николай
Москва
11.04.2019 - 16:16

Наша компания находится в Москве, компания должника тоже. Стали готовить документы в суд для взыскания задолженности по договору поставки и обнаружили, что в тексте договора ошибочно указали, что в случае возникновения споров, он подлежит рассмотрению в Арбитражном суде Санкт-Петербурга. Нам что теперь всем в Питер ездить?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Николай!
По общему правилу (статья 35 АПК РФ) иск предъявляется в арбитражный суд субъекта Российской Федерации по месту нахождения ответчика (общая подсудность).
В...

Иван
Москва
20.10.2016 - 10:02

здравствуйте!
у меня есть долг по суду о разделе имущества перед бывшей женой .Я имею в собственности 1/2 земельного участка и 1/2 неоформленного дачного дома(также по разделу имущества)- это единственное моё имущество. я выплачиваю этот долг маленькими частями(вычитают из зарплаты)!

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Иван!
В соответствии с предусмотренной в гл. 8 Закона об исполнительном производстве очередностью взыскание на имущество должника по исполнительным документам в первую очередь...

Сергей Александрович
Москва
14.12.2015 - 14:39

Возьмётесь за безденежную расписку? Я ответчик

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Сергей Александрович!
Понятие "безденежная расписка" давно известно в судебной практике и применяется в ситуации, когда расписка составлена, но деньги...

Марина
Казань
01.10.2014 - 19:52

Здравствуйте. Меня зовут Марина. У моих родителях есть дом землей. Отец умер более 15 лет. Мы до сих пор не вступали в наследство, все было на отца оформлено. Теперь сестра и мама хотят оформить дом и от меня требует паспорт или паспортные данные. я предполагаю, что мать хочет свою часть отдать сестре. Подскажите как будет выгоднее для меня.

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Здравствуйте Марина!
Принятие наследства по истечении установленного срока после смерти вашего отца возможно только в судебном порядке путем установления юридического факта...

Анастасия
москва
20.08.2014 - 17:12

Добрый день.

Текущая переоценка ценных бумаг, номинированных в валюте не производится (п. 4 ст. 280 НК РФ, Письмо Минфина от 26 октября 2005 г. N 03-03-02/118; Письмо УФНС России по г. Москве от 05.10.2010 N 16-03/104051@, Письмо Минфина от 20 января 2014 г. N 03-03-06/2/1397).

Ответил адвокат - Бурилов Андрей Владимирович:

Добрый день. Письмо Минфина это официальный документ. Более того, НК РФ прямо предусмотрено, что если налогоплательщик руководствуется официальными разъяснениями гос. органа, то это является...

Артем
вологда
13.06.2014 - 00:14

Добрый день! Хотелось бы задать Вам вопрос по такому случаю: У меня в 2013г. параллельно было открыто 2 торговые точки по розничной торговле мебелью Обе на ЕНВД. Работал официально один лично ( без работников).

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Здравствуйте Артем!
Ответ на ваш вопрос требует участия бухгалтера, а не юриста. Поскольку необходимо просчитать размеры налогов, штрафов, пеней и зарплаты супруги для уплаты за отчетный...

Юлия
кемерово
24.02.2014 - 15:02

Здравствуйте. Получила наследство с братом 3-комнатную квартиру, в собственности более 3-х лет, квартиру продали и на половину стоимости я купила КГТ за 1375 т.р. в 2012 г. День сделки совпал с днем рождения моего сына, следовательно в декрете я буду сидеть три года, а то и может больше. Документы на налоговый вычет, как я поняла, нужно подать в течении трех лет.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Юлия!
Вы можете заявить об имущественном налоговом вычете и после выхода на работу. Но не советуем вам откладывать использование вычета больше чем на три года после покупки...

Татьяна
Москва
28.07.2013 - 01:12

здравствуйте. у меня такой вопрос...сын нашёл наркотики около 20гр.героина на улице,его задержали.

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Татьяна!
По ст. 228ч.2УК РФ предусмотрена санкция от 3 до 10 лет лишения свободы. Ст.33 ч.5 означает пособничество в совершении преступления.

Татьяна
Москва
28.07.2013 - 01:12

здравствуйте. у меня такой вопрос...сын нашёл наркотики около 20гр.героина на улице,его задержали.

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Татьяна!
По ст. 228ч.2УК РФ предусмотрена санкция от 3 до 10 лет лишения свободы. Ст.33 ч.5 означает пособничество в совершении преступления.

Анна
Москва
08.07.2013 - 10:00

Добрый день! Моя мама пенсионерка с 2007 года. В 2011 году она купила участок с домом стоимостью 1260000 рублей ( дом 500000, земля 760000). Купленный дом был снесен, на его месте построили новый. В 2013 голу получены документы на собственность на новый дом, так в 2013 году была продана часть земли за 225000 рублей. Теперь мама хочет продать свое имущество за 3 млн.

Ответил адвокат - Капитонова И.А.:

Анна! Если Ваша мама владела недвижимостью менее 3 лет и решила продать, она должна уплатить 13% налог с полученной ей суммы, уменьшенной на 1 млн. рублей (налоговый вычет). Поскольку у нее есть...

Игорь Б.
Москва
14.03.2013 - 13:03

Добрый день! У меня юридический вопрос по квартире: в квартире были прописаны мама, я, моя сестра, дочь сестры (7 лет). После смерти мамы(она собственник) квартира по завещанию перешла племяннице (дочери моей сестры). В настоящее время сестра требует, чтобы я выписался из квартиры, мотивируя это тем, что у меня в собственности имеется другая жилплощадь в другом городе.

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Игорь!Уточните свой вопрос: квартира мамы была в собственности по приватизации или путем купли-продажи?
Если по приватизации,были ли Вы в тот момент совершеннолетним ?Как давно умерла Ваша...

Успешные дела

Адвокаты нашей Коллегии успешно провели большое количество дел

Посмотреть все дела

  • Возврат задатка за квартиру - судебная практика
    13.04.2011

    Кунцевском районным судом г.Москвы вынесено решение по делу о возврате задатка за квартиру, процентов за пользование чужими денежными средствами, компенсации морального вреда, возврате имущества. Интересы ответчиков в процессе представляла...

  • Дело о прекращении права собственности на жилое помещение
    30.01.2017

    Черемушкинский районный суд г. Москвы вынес решение по делу о прекращении права собственности на жилое помещение, признании права собственности, прекращении права пользования и снятии с регистрационного учета. Интересы истца по делу представляла...

  • Дело о признании права собственности по предварительному договору купли-продажи квартиры
    01.12.2011

    Тушинским районным судом г. Москвы, с участием адвоката Дмитриева А.Г., представлявшего интересы Истца, было вынесено решение о признании права собственности на квартиру, приобретенную по предварительному договору...

  • Дело о предоставлении освободившихся жилых помещений в коммунальной квартире
    30.08.2018

    Судебная коллегия по гражданским делам Московского городского суда оставила без изменения решение Гагаринского районного суда г. Москвы, которым был удовлетворен иск клиентов адвоката Гостевой С.Н. по делу о...

  • Дело о снятии с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий
    31.07.2017

    Пресненским районным судом г. Москвы вынесено решение по делу о снятии с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий. Интересы истцов по делу представляла адвокат Гостева С.Н.
    Обстоятельства дела:...