Вы здесь

НДФЛ с неустойки по договору долевого участия

arb_m_21.png
Петр
(Москва)
16.07.2019 - 12:40

Здравствуйте!
Была выплачена неустойка за задержку в сдаче дома по договору долевого строительства.
Договорились в досудебном порядке по мировому соглашению, теперь пришла платежка с налоговой об уплате налога на НДФЛ
Есть варианты, чтобы не оплачивать законным способом?
Есть медицинские документы, что состояние здоровье плохое. Официально работаю.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Петр!
Пунктом 1 статьи 210 Кодекса предусмотрено, что при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
При этом в соответствии со статьей 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме.
Неустойка за ненадлежащее исполнение обязанности по своевременной сдаче дома в эксплуатацию по договору ДДУ отвечает всем вышеперечисленным признакам экономической выгоды и, следовательно, является доходом физического лица.
Перечень доходов, не подлежащих налогообложению налогом на доходы физических лиц, установленный статьей 217 Кодекса, является исчерпывающим. При этом доход в виде неустойки в этом перечне не поименован.
Таким образом, сумма неустойки, является доходом и подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.
В Письме Минфина РФ от 27 июля 2017 г. N 03-04-05/47983 также разъяснено, что доход в виде неустойки (пени), выплачиваемой застройщиком в случае нарушения предусмотренного договором срока передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства, не является доходом в виде материальной выгоды, предусмотренной подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса, поскольку никакими заемными (кредитными) средствами, полученными от организации, налогоплательщик в данном случае не пользуется.
Указанный доход, полученный в денежной форме, как это предусмотрено пунктом 1 статьи 210 Кодекса, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в полном объеме.
Учитывая изложенное и в соответствии с требованиями статьи 228 Кодекса (если не был удержан налог застройщиком с суммы выплаченной дольщику неустойки) налогоплательщику (физическому лицу) следует самостоятельно исчислить сумму налога, подлежащую уплате, и представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за налоговый период, в котором получен доход в виде неустойки.

Понравился ответ адвоката? Оставьте свой отзыв  или  Задайте дополнительный вопрос

Дополнительный вопрос

Укажите тот-же e-mail, что указывали при добавлении вопроса.

Задать свой вопрос адвокату

Уважаемые посетители сайта! Бесплатная юридическая консультация онлайн работает на нашем сайте с 2004 года. Бесплатная юридическая консультация предоставляется только практикующими юристами и адвокатами Москвы, имеющими опыт работы в различных отраслях права более 20 лет. Получить юридическую консультацию бесплатно можно на нашем сайте без регистрации. Если вам нужна консультация юриста (адвоката) в Москве бесплатно в интернете в режиме online, предоставленная на высоком профессиональном уровне, наш сайт для вас. Ответ на вопрос будет направлен вам на почту в кратчайшие сроки и опубликован на сайте. Для удобства пользования разработан рубрикатор вопросов и ответов.

consult

Plain text

  • Разрешённые HTML-теги: <strong></strong><ul><ol><li><em><i><p>
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.
Например: Как выписать человека из квартиры, если он не живет 10 лет?
Телефон не будет виден другим посетителям сайта
E-mail не будет виден другим посетителям сайта
To prevent automated spam submissions leave this field empty.

Вертикальные вкладки

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных
Стоимость услуг Вашего адвоката

По гражданским делам
Консультация адвоката Составление искового заявления Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 1500 руб. от 5 тыс. руб. от 35 тыс. руб./
от 15 тыс. руб.
По уголовным делам
Консультация адвоката Защита на стадии следствия в Москве Защита в суде первой инстанции в Москве
от 1500 руб. от 25 тыс. руб./
мес.
от 25 тыс. руб./
мес.
По арбитражным делам
Консультация адвоката Составление искового заявления/претензии Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 2000 руб. от 10 тыс. руб. от 40 тыс. руб./
от 25 тыс. руб.
По административным делам
Консультация адвоката Составление заявления/жалобы Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 1500 руб. от 5 тыс. руб. от 15 тыс. руб./
от 15 тыс. руб.

Стоимость услуг адвоката определяется в каждом случае индивидуально в зависимости от сложности дела, места производства, квалификации адвоката, и может отличаться от заявленной как в меньшую, так и в большую сторону.

Вопросы, которые нам задают

Елена
Москва
20.07.2019 - 12:42

По решению арбитражного суда сумма неустойки была снижена. Госпошлину суд снизил тоже. Истец считает, что суд неправомерно снизил размер госпошлины и подал апелляционную жалобу на решение суда в части уменьшения госпошлины, ссылаясь на п.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Елена!
Если истец сам уменьшил размер требования о взыскании неустойки, излишне уплаченная государственная пошлина возвращается истцу органом Федерального казначейства как...

Петр
Москва
16.07.2019 - 12:40

Здравствуйте!
Была выплачена неустойка за задержку в сдаче дома по договору долевого строительства.
Договорились в досудебном порядке по мировому соглашению, теперь пришла платежка с налоговой об уплате налога на НДФЛ
Есть варианты, чтобы не оплачивать законным способом?
Есть медицинские документы, что состояние здоровье плохое. Официально работаю.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Петр!
Пунктом 1 статьи 210 Кодекса предусмотрено, что при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им...

ОЛьга Васильевна
Москва
18.06.2019 - 08:16

Доброе утро! наша организация выполняла функцию подрядчика по муниципальному контракту. Срок выполнения работ нами был нарушен.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Ольга Васильевна!

Владимир
Москва
09.11.2018 - 16:15

В договоре подряда сказано, что за нарушение заказчиком срока оплаты выполненных работ подлежит начислению неустойка в размере 0,5% от суммы задолженности за каждый день просрочки, но всего не более 5% от суммы задолженности. Как обойти ограничение неустойки по договору и можно ли за период, не покрытый договорной нестойкой, начислить проценты за пользование чужими денежными средствами?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Владимир!
Согласно ч. 1 ст. 395 ГК РФ, за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате...

Оксана
Москва
20.10.2018 - 18:08

в связи с образование задолженности по договору подряда мы направили покупателю претензию с предложением погасить долг и неустойку. в претензии мы не указали размер неустойки, просто написали, что просим выплатить неустойку в соответствии с п.5.2 договора. Заказчик на нашу претензию не ответил и мы спустя 2 месяца подали иск в суд.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Оксана!
На практике часто встречается такая ситуация: организация направляет должнику претензию с требованием погасить долг по договору и неустойку, начисленную на момент...

Борис
Москва
16.10.2018 - 09:51

Я подал иск в суд к страховой компании о взыскании страховой суммы и неустойки за нарушение срока ее выплаты в связи с тем, что страховая выплатила мне ущерб в объеме, не достаточном для нормального ремонта автомобиля. В отзыве на мой иск юрист страховой компании просит суд снизить размер неустойки по ОСАГО на основании ст. 333 ГК РФ. Снизит ли суд неустойку?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Борис!

Константин
Москва
10.10.2018 - 17:39

Добрый вечер. Мой вопрос связан с ограничением неустойки в договоре. Так в нашем случае покупатель и продавец предусмотрели ответственность за нарушение условий договора:

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Константин!
Исполнение обязательств может обеспечиваться способами, предусмотренными законом или договором (п. 1 ст. 329 ГК РФ). Одним из таких способов является неустойка....

Кирилл
Москва
02.09.2018 - 10:19

Я заключил договор на поставку мне кухонного гарнитура, внес предоплату - более 50%. В установленный срок продавец кухонную мебель не привез. В настоящий момент пишу претензию продавцу по Закону о защите прав потребителей. Вопрос: могу ли я предъявить продавцу одновременно требование и о выплате неустойки, и о выплате процентов за пользование чужими денежными средствами?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Кирилл!
Согласно п. 1 ст. 492 Гражданского кодекса РФ по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу...

Надежда
Москва
11.09.2017 - 12:20

Добрый день! Я участник долевого строительства. В суде рассматривается дело о несостоятельности ( банкротстве ) застройщика. Определением Арбитражного суда в отношении застройщика введена процедура банкротсва - наблюдение. Как и когда будет принято решение о продолжении строительства дома , не известно.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Надежда!

Евгения
Саратов
14.08.2017 - 18:48

Какой размер неустойки может взыскать банк на остаток долга , пеней и штрафов до полного их погашения после расторжения договора кредитования судом?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Евгения!

Наталия
Ярославль
21.07.2017 - 11:39

При подаче заявления в арбитражный суд о взыскании с застройщика суммы неустойки (пени) за просрочку передачи жилого помещения в рамках дела по банкротству застройщика, столкнулась с проблемой какую дату считать крайней при подсчёте количества дней просрочки? Дату обращения в суд с заявлением? Дату введения процедуры наблюдения?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Наталия!
Согласно абзацу четвертому ст. 2 Федерального закона от 27 сентября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве, Закон) для целей...

Роман
Москва
14.08.2016 - 16:01

Как можно заставить застройщика устранить недоделки дома по ДДУ и компеснировать убытки за 3 года опоздания?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Роман!

Екатерина
Тула
20.06.2016 - 18:52

Здравствуйте,хочу купить квартиру в новостройке «СК ФАВОРИТ» в долевом строительстве,есть договор ДДУ и проектная декларация,возможно ли по этим документам проверить подводные камни?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Екатерина!

Елена Евгеньевна
Сочи
18.03.2016 - 02:44

Здравствуйте! Был заключен договор о инвестировании строительства, где дольщик назван "инвестор 2", а застройщик назвал себя "инвестор 1" и только в обязанностях написано, что "после заключения договора обязуется выполнять функции заказчика застройщика. Предметом договора является реализация инвестиционного проекта по строительству..." Считается ли такой договор ДДУ?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Елена Евгеньевна!
Договор долевого участия в строительстве - является предметом регулирования Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом...

Сергей
Челябинск
18.02.2016 - 14:12

Подавался иск на взыскание неустойки за просрочку сдачи дома. Сейчас хочу забрать иск и рассмотреть его в другом суде (было заседание, но его снова перенесли на месяц). У меня к вам вопросы: 1) можно ли отказаться от иска и подать его же в другой суд. Знаю, что по ст. 134 ГПК суд может отказать в принятии иска, от которого отказался истец, по тем же основаниям и предмету.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Сергей!

Успешные дела

Адвокаты нашей Коллегии успешно провели большое количество дел

Посмотреть все дела

  • Дело о предоставлении безвозмездной субсидии для приобретения жилья
    14.12.2018

    Судебная коллегия по гражданским делам Московского городского суда оставила без изменение решение Пресненского районного суда г.Москвы, которым был удовлетворен иск клиента адвоката Бакумовой Е.Я. о признании...

  • Апелляция отменила решение суда первой инстанции
    22.01.2019

    Судебная коллегия по гражданским делам Московского городского суда по апелляционной жалобе адвоката Баклаговой О.С. отменила решение суда первой инстанции по делу о признании клиента адвоката утратившей право...

  • Признание договора возмездного оказания услуг незаключенным
    27.11.2013

    Кузьминским районным судом г.Москвы вынесено решение по делу о признании договора возмездного оказания услуг незаключенным.
    Судебный спор возник в связи с тем, что между истцом и ответчиком был заключен договор возмездного оказания услуг на осуществление технологического...

  • Дело о признании наследника недостойным и отстранении от наследования
    14.12.2015

    Судебная коллегия по гражданским делам Московского городского суда оставила без изменения решение Бабушкинского районного суда города Москвы, принятое в пользу клиента адвоката Бакумовой Е.Я., которым истцу отказано...

  • Снятие с квартиры обременения после закрытия ипотеки
    23.07.2018

    Тимирязевский районный суд г.Москвы с участием адвоката Гайдановой Е.С., представлявшей интересы истца, вынес решение по делу о прекращении договора ипотеки и снятия с квартиры обременения после закрытия ипотеки,...