Вы здесь

Облагаются ли налогом командировочные расходы

arb_m_21.png
Семен
(Москва)
21.04.2018 - 22:19

При поездке в командировку мне выдали 1800 руб на питание, а когда получил расчётку, увидел, что их включили в заработок и обложили подоходным налогом

Ответил адвокат - Стажер адвоката Королевой С.О. - Федина О.:

Здравствуйте Семен!
Не подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами следующие расходы на служебные командировки (п. 3 ст. 217 НК РФ, п. 2 ст. 20.2 Федерального закона № 125-ФЗ, п. 2 ст. 9 Федерального закона № 212-ФЗ):

при оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределы в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке,
а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно,
сборы за услуги аэропортов,
комиссионные сборы,
расходы на проезд в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения или пересадок,
на провоз багажа,
расходы по найму жилого помещения,
оплате услуг связи,
получению и регистрации служебного заграничного паспорта,
получению виз,
а также расходы, связанные с обменом наличной валюты или чека в банке на наличную иностранную валюту.
При непредставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты освобождаются от налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке.

Как видите, этот перечень является закрытым. Таким образом, если работодатель возмещает сотруднику расходы, не поименованные в перечне, например, на парковку автомобиля в командировке, питание, то с суммы этих расходов придется удержать НДФЛ и начислить взносы (Письмо Минфина России от 25.04.2013 № 03-04-06/14428, Письмо Минздравсоцразвития России от 26.05.2010 № 1343-19).

Выплаты сотрудникам в возмещение указанных расходов на командировки освобождаются от НДФЛ и страховых взносов только при условии их документального подтверждения. Если подтверждающих документов нет, то расходы на проезд облагаются НДФЛ и взносами в полной сумме. Расходы по найму жилого помещения при отсутствии их документального подтверждения облагаются страховыми взносами целиком, а НДФЛ - в части, превышающей:
- 700 руб. в день для командировок по РФ;
- 2500 руб. в день для командировок за границу.

Понравился ответ адвоката? Оставьте свой отзыв  или  Задайте дополнительный вопрос

Дополнительный вопрос

Укажите тот-же e-mail, что указывали при добавлении вопроса.

Задать свой вопрос адвокату

Уважаемые посетители сайта! Бесплатная юридическая консультация онлайн работает на нашем сайте с 2004 года. Бесплатная юридическая консультация предоставляется только практикующими юристами и адвокатами Москвы, имеющими опыт работы в различных отраслях права более 20 лет. Получить юридическую консультацию бесплатно можно на нашем сайте без регистрации. Если вам нужна консультация юриста (адвоката) в Москве бесплатно в интернете в режиме online, предоставленная на высоком профессиональном уровне, наш сайт для вас. Ответ на вопрос будет направлен вам на почту в кратчайшие сроки и опубликован на сайте. Для удобства пользования разработан рубрикатор вопросов и ответов.

consult

Plain text

  • Разрешённые HTML-теги: <strong></strong><ul><ol><li><em><i><p>
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.
Например: Как выписать человека из квартиры, если он не живет 10 лет?
Телефон не будет виден другим посетителям сайта
E-mail не будет виден другим посетителям сайта
To prevent automated spam submissions leave this field empty.

Вертикальные вкладки

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных
Стоимость услуг Вашего адвоката

По гражданским делам
Консультация адвоката Составление искового заявления Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 1500 руб. от 5 тыс. руб. от 35 тыс. руб./
от 15 тыс. руб.
По уголовным делам
Консультация адвоката Защита на стадии следствия в Москве Защита в суде первой инстанции в Москве
от 1500 руб. от 25 тыс. руб./
мес.
от 25 тыс. руб./
мес.
По арбитражным делам
Консультация адвоката Составление искового заявления/претензии Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 2000 руб. от 10 тыс. руб. от 40 тыс. руб./
от 25 тыс. руб.
По административным делам
Консультация адвоката Составление заявления/жалобы Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 1500 руб. от 5 тыс. руб. от 15 тыс. руб./
от 15 тыс. руб.

Стоимость услуг адвоката определяется в каждом случае индивидуально в зависимости от сложности дела, места производства, квалификации адвоката, и может отличаться от заявленной как в меньшую, так и в большую сторону.

Вопросы, которые нам задают

Валентина
Москва
22.06.2018 - 08:10

Такая ситуация: я хочу купить участок земли и построить на нем дом для проживания, если я решу продать этот дом через год, должна ли я буду с продажи платить 13% налога?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Валентина!

Людмила
Киров
22.04.2018 - 16:39

Здравствуйте. Вопрос: У женщины взрослая дочь, у взрослой дочери есть падчерица (неродная дочка почти 18 лет). Облагается ли налогом , если падчерица подарит своей неродной бабушке 1/2 квартиры? Спасибо.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Людмила!
В ст. 217 Налогового кодекса сказано, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами...

Семен
Москва
21.04.2018 - 22:19

При поездке в командировку мне выдали 1800 руб на питание, а когда получил расчётку, увидел, что их включили в заработок и обложили подоходным налогом

Ответил адвокат - Стажер адвоката Королевой С.О. - Федина О.:

Здравствуйте Семен!
Не подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами следующие расходы на служебные командировки (п. 3 ст. 217 НК РФ, п. 2 ст. 20.2 Федерального закона № 125-ФЗ, п. 2 ст. 9...

Яков
Москва
14.04.2018 - 20:28

Здравствуйте. Моя жена - гражданка Украины, владеет квартирой в Москве более 3-х лет, и в настоящий момент НЕ является резидентом России. Как можно избежать 30% налога с продажи квартиры, на основании СОГЛАШЕНИЯ между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.95 "ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ И ИМУЩЕСТВА И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЙ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ"?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Яков!

Петр
Москва
16.03.2018 - 14:58

Здравствуйте!
Была выплачена неустойка за задержку в сдаче дома по договору долевого строительства.
Договорились в досудебном порядке по мировому соглашению, теперь пришла платежка с налоговой об уплате налога на НДФЛ
Есть варианты, чтобы не оплачивать законным способом?
Есть медицинские документы, что состояние здоровье плохое. Официально работаю.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Петр!
Пунктом 1 статьи 210 Кодекса предусмотрено, что при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им...

Арина
Москва
09.02.2018 - 21:33

Добрый день! Помогите, пжл, разобраться.
Организация юр.лицо получила в кредит сумму 1000000 руб под 15 % годовых и по договору займа передала эту сумму другой организации на 4 месяца на 16%( так как организация недавно открылась и чтобы не попасть на % банка) годовых. будет ли организация платить налог с этой суммы?

Ответил адвокат - Адвокаты Коллегии "ЮрПрофи":

Здравствуйте, Арина!

Насколько я понимаю, организация, о которой Вы ведет речь, взяла в кредит определенную сумму и дала ее во временное пользование под более высокий процент другой...

Алик
Москва
01.02.2018 - 00:41

Добрый вечер. Унаследованная 1/4 доля квартиры в марте месяца 2015 году. Могу ли я продать без уплаты 13 % налога?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Алик!
Доходы от продажи квартиры, полученной в порядке наследования и находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет (срок исчисляется с момента государственной...

Алексей
Москва
14.05.2017 - 14:39

Я работаю администратором в одном заведении фуд-корта в торговом центре, нам - мне и поварам не платят два месяца зарплату
кормят завтраками) и есть ощущение что не заплатят) мы работаем по черному, то есть оффициально не устроены, деньги конечно не в конверте получаем, но налом:)
общий долг по моей зарплате 64 тысячи, есть ли какие то способы получить эти деньги?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Алексей!

Аслан
Москва
19.06.2016 - 20:00

Отработали с несовершенно летним сыном на субподрядчиком,трудового договора так и не составили,хотя обещали,есть множество доказательств что работали,сфотографировал с журнала прораба часы работы,в виде смс отказ от выплаты зарплаты,проходил официально технику и пожарную безопасность,инструктаж,реконструкция завода РОСС КОСМОС был объект,могу расчитывать на положительный результат от прокуратур

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Аслан!
Суды не часто удовлетворяют подобного рода иски о взыскании заработной платы при отсутствии трудового договора, поскольку истцу крайне сложно доказать факт нахождения в...

Анастасия
Рязань
01.06.2016 - 09:12

Здравствуйте. После обучения(курсы повышения квалификации), проходящего в другом городе, мне выдали договор на обучение, оформленный задним числом (договор я не стала подписывать) В котором сказано что мне надо отработать 3 года ( договор продлевается на время болезни и в других случаях, так же указаны статьи тк рф 81( п. 3,5,6,7,10,11) и 83 п.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Анастасия!

Иван
Щучье
04.05.2016 - 13:51

облагаются ли деньги с продажи дома алиментами.Должен ли я после продажи одного дома платить с общей суммы алименты если я куплю на эти деньги себе другой дом

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Иван!
Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 N 841 утвержден исчерпывающий Перечень видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на...

Николай
Владивосток
29.01.2015 - 13:24

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, облагаются ли налогом денежные средства, полученные в виде гранта, на развитие малого фермерства? Средства израсходованы все и в срок. Нужно ли их показывать в налоговой декларации в разделе 3? Я КФХ на УСН 6%, без работников.Нужно ли их подтверждать договором купли-продажи? Заранее спасибо.

Сергей
Тверь
12.12.2014 - 19:21

Добрый вечер! У меня два вопроса:
1 - Были ошибочно начисленны командировочные расходы (суточные), теперь их высчитывают с заработной платы.Подскажите пожалуйста, с какой суммы удерживается подоходный налог (13%) - с общей суммы, или сначала вычитается сумма удержания за излишне начисленные суточные, а остаточная сумма облагается налогом?

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов:

Здравствуйте Сергей!

Татьяна
Санкт-Петербург
10.11.2014 - 17:47

Подскажите пожалуйста более грамотное определение ставки налога. Какие виды налоговых ставок бывают?
К каким видам относятся ставки, установленные налогом на доходы физических лиц, транспортным налогом, единым социальным налогом, земельным налогом, налогом на прибыль организаций, налогом на добычу полезных ископаемых, налогом на имущество организаций?

Светлана
Москва
30.10.2014 - 17:14

Здравствуйте! Организация на общей системе налогообложения. Может ли организация оплатить директору, который является сотрудником и учредителем данной организации разовую путевку на санаторно- курортное лечение за счет его дивидендов?

Ответил адвокат - Коллегия адвокатов :

Здравствуйте Светлана!
Если организация выплачивает дивиденды заместителю директора организации, являющемуся одним из ее участников (резидентом РФ), путем оплаты путевки, то стоимость...

Страницы

Успешные дела

Адвокаты нашей Коллегии успешно провели большое количество дел

Посмотреть все дела

  • Возврат задатка за квартиру - судебная практика
    13.04.2011

    Кунцевском районным судом г.Москвы вынесено решение по делу о возврате задатка за квартиру, процентов за пользование чужими денежными средствами, компенсации морального вреда, возврате имущества. Интересы ответчиков в процессе представляла...

  • Дело о приватизации комнаты в общежитии
    14.06.2016

    Судебная коллегия по гражданским делам Московского городского суда вынесла апелляционное определение по делу о приватизации комнаты в общежитии (судебная практика адвоката Гостевой С.Н.).
    Клиенты адвоката...

  • Дело о признании не приобретшей право пользования жилым помещением
    21.01.2009

    Черемушкинским районным судом г. Москвы, с участием адвоката Дмитриева А.Г., представлявшего интересы Истца, было вынесено решение об удовлетворении иска о признании Ответчика неприобретшим право пользования жилым...

  • Установление факта принятия наследства в судебном порядке
    01.08.2016

    Нагатинским районным судом г. Москвы с участием адвоката Гостевой С.Н., представлявшей интересы истца, вынесено решение по делу об установлении факта принятия наследства по завещанию в судебно порядке, признании...

  • Судебная практика по ч.4 ст. 12.15 КоАП РФ
    13.04.2016

    За оказанием юридической помощи в КАМ "ЮрПрофи" обратился гражданин, который совершил обгон транспортного средства с выездом на сторону проезжей части дороги, предназначенную для встречного движения, соединенный с движением навстречу транспортному потоку, чем нарушил дорожную разметку 1.1...