Вы здесь

Внесение наличных на счет ИП

arb_m_21.png
Дмитрий
(Москва)
25.07.2019 - 12:45

Здравствуйте!
Я ИП. Осуществляю оптовую торговлю за безналичный расчет. Пополнил расчетный счет наличными. При налоговой проверке мне был задан вопрос: откуда получили наличные? Ответил, что часть денег получил взаймы, предоставил договор займа денежных средств у физического лица. Вторая часть денег - накопленные ранее средства. Договор займа посчитали недействительным, т к у человека, давшего взаймы, отсутствует официальный доход. Также посчитали, что накопленные ранее средства я внести не мог, т к не торгую за наличные, только б/н. В налоговой сочли всю сумму пополнения расчетного счета наличными незадекларированной выручкой. На всю сумму внесенных средств доначислили налог. Насколько правомерно доначисление и какие доводы предоставить в свое оправдание? Надеюсь на Вашу помощь.

Ответил адвокат - Стажер адвоката Королевой С.О. - Федина О.:

Здравствуйте Дмитрий!
Индивидуальный предприниматель может пополнять расчетный счет личными деньгами как ему удобно: через банк, банкоматы, системы переводов или с карты. Главное - не забыть указать правильное назначение перевода.
Чтобы ИФНС не посчитала перевод доходом, в назначении платежа нужно объяснить, что это личные деньги предпринимателя. Надо настаивать в банке, чтобы в качестве основания внесения указывалось: "внесение личных средств", "пополнение расчетного счета", "пополнение предпринимательского счета из личных средств", "перевод собственных средств" или иная аналогичная по смыслу формулировка.
Если этого не сделать, налоговая инспекция посчитает, что ИП уклоняется от уплаты налогов и оформит штраф.
Деньги должны перечисляться от имени владельца расчетного счета - то есть предпринимателя. Перевод от родственника или другого лица в налоговой инспекции расценят как доход от предпринимательской деятельности - с него придется заплатить налог.
Закон не признает собственные деньги индивидуального предпринимателя доходом. Налоговая служба не потребует заплатить налог с такого перевода, но может поинтересоваться, откуда вы получили деньги.
Если налоговые инспекторы посчитают личные деньги ИП, внесенные им на собственный расчетный счет, доходом и доначислят налоги, решение ИФНС можно оспорить. Суд потребует от ИФНС доказательств того, что деньги действительно являются доходом, а подобные доказательства ИФНС представит вряд ли. Инспекторы могут запросить у ИП Книгу учета доходов и расходов, иную документацию (запрос должен быть в письменном виде и возможен только в ходе проверки, в том числе встречной, в иных случаях исполнять его ИП не обязан). Но в бумагах суммы не указаны, ведь они не являются доходом, так что документация ИП аргументом против него не станет.
Заключать договор с посторонним лицом для внесения денег на расчетный счет с основанием "заемные средства" не стоит, так как в дальнейшем могут возникнуть проблемы в случае, если это лицо потребует возврата денежных средств.
Примечательно, что, осуществляя внесение личных средств на расчетный счет ИП, не следует вписывать внесенную сумму в Книгу доходов и расходов, так как эти деньги не являются доходом и не учитываются при определении налоговой базы. Поступившие на счет предпринимателя личные средства нужно отразить в кассовой книге и оформить соответствующий кассовый ордер.
Денежные средства, необходимые для личных нужд лучше хранить на отдельном лицевом счете физического лица. Пополнять расчетный счет собственными средствами рекомендуется только тогда, когда в этом есть прямая необходимость, например, не хватает денег, чтобы рассчитаться с поставщиком и т. д. ИП обязан открыть собственный расчетный счет.
В Вашем случае можно подать жалобу в вышестоящий налоговый орган - УФНС, с изложением обстоятельств дела, а в случае неудовлетворительного ответа обратиться в суд с иском к ИФНС.

Понравился ответ адвоката? Оставьте свой отзыв  или  Задайте дополнительный вопрос

Дополнительный вопрос

Укажите тот-же e-mail, что указывали при добавлении вопроса.

Задать свой вопрос адвокату

Уважаемые посетители сайта! Бесплатная юридическая консультация онлайн работает на нашем сайте с 2004 года. Бесплатная юридическая консультация предоставляется только практикующими юристами и адвокатами Москвы, имеющими опыт работы в различных отраслях права более 20 лет. Получить юридическую консультацию бесплатно можно на нашем сайте без регистрации. Если вам нужна консультация юриста (адвоката) в Москве бесплатно в интернете в режиме online, предоставленная на высоком профессиональном уровне, наш сайт для вас. Ответ на вопрос будет направлен вам на почту в кратчайшие сроки и опубликован на сайте. Для удобства пользования разработан рубрикатор вопросов и ответов.

consult

Plain text

  • Разрешённые HTML-теги: <strong></strong><ul><ol><li><em><i><p>
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.
Например: Как выписать человека из квартиры, если он не живет 10 лет?
Телефон не будет виден другим посетителям сайта
E-mail не будет виден другим посетителям сайта
To prevent automated spam submissions leave this field empty.

Вертикальные вкладки

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных
Стоимость услуг Вашего адвоката

По гражданским делам
Консультация адвоката Составление искового заявления Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 1500 руб. от 5 тыс. руб. от 35 тыс. руб./
от 15 тыс. руб.
По уголовным делам
Консультация адвоката Защита на стадии следствия в Москве Защита в суде первой инстанции в Москве
от 1500 руб. от 25 тыс. руб./
мес.
от 25 тыс. руб./
мес.
По арбитражным делам
Консультация адвоката Составление искового заявления/претензии Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 2000 руб. от 10 тыс. руб. от 40 тыс. руб./
от 25 тыс. руб.
По административным делам
Консультация адвоката Составление заявления/жалобы Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве
от 1500 руб. от 5 тыс. руб. от 15 тыс. руб./
от 15 тыс. руб.

Стоимость услуг адвоката определяется в каждом случае индивидуально в зависимости от сложности дела, места производства, квалификации адвоката, и может отличаться от заявленной как в меньшую, так и в большую сторону.

Вопросы, которые нам задают

Борис Николаевич
Москва
08.12.2019 - 14:16

Я заключил в 2011 предварительный договор купли-продажи помещения и доли в праве общей долевой собственности на земельный участок (договор инвестирования в строительство жилого строения). Договор был заключён между физическими лицами в соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999г. No.39-Ф3 об Инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Борис Николаевич!
Ваша ситуация не попадает под Закон РФ от 07.02.1992г. №2300-1 "О Защите прав потребителей", так как данный закон регулирует отношения возникшие с одной...

Наталья
Мурманск
06.11.2019 - 15:37

Добрый вечер! Подскажите у нас был составлен договор поставки, но в нем не был указан срока оплаты за поставленный товар и недоимка. Что в этом случае делать. Долг имеется аж с 2017 года и как рассчитать недоимку?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Наталья!
В Постановлении Президиума ВАС РФ от 14.03.2000 N 7446/99 разъяснено, что если в договоре поставки не указан срок исполнения покупателем обязательства по оплате товара...

Павел
Москва
26.10.2019 - 13:51

У меня есть небольшой квартирный вопрос:
Есть у девушки квартира, в ней прописаны она, ее сестра и мама. На квартире висит долг около 400 тысяч..
Вопрос: можно ли подать в суд на разделение долга, чтобы эта девушка заплатила 1/3 долга и больше была не должна

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте павел!
Согласно ст. 249 Гражданского кодекса РФ каждый участник долевой собственности обязан соразмерно со своей долей участвовать в уплате налогов, сборов и иных платежей по...

Елена
Москва
01.10.2019 - 13:33

По ошибке в договоре поставки не указали срок оплаты за поставленный товар. Товар покупателю передан, но он его не оплачивает, ссылаясь на отсутствие указания на это в договоре, говорит, как будут деньги, так и оплатим. В договоре есть условие о начислении неустойки за каждый день просрочки оплаты. Как заставить покупателя заплатить?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Елена!
В силу ст. 486 ГК РФ покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом, другим...

Денис
Москва
25.09.2019 - 13:30

Может ли заимодавец взыскать с меня деньги по договору займа, если я их ему вернул наличными, а способ возврата займа по договору займа указан безналичный? Он подал иск в суд и утверждает, что в установленном договори порядке деньги от меня не получал.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Денис!
В соответствии с частью 3 статьи 810 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления...

Карина
Москва
19.09.2019 - 13:24

Будет ли считаться договор поставки пролонгированным, если по истечение указанного в нем срока действия, продавец передал, а покупатель принял по товарной накладной товар, в которой указан номер и дата договори поставки, и цена товара соответсвует цене, содержащейся в спецификации к договору поставки?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Карина!
По общему правилу договор признается действующим до определенного в нем момента окончания исполнения сторонами обязательства, за исключением случаев, когда договором или...

Константин
Москва
14.09.2019 - 13:20

Здравствуйте. Знакомый подал на меня иск в суд о взыскании крупной суммы. Он утверждает, что давал мне деньги в долг, хотя это не так. Он передавал их для совместного участия в бизнесе и задолго до того момента. Как можно отбиться от такого иска? Как доказать, что займа не было? На что ссылаться?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Константин!
Согласно п. 2 ст. 808 ГК РФ в подтверждение договора займа и его условий должна быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему...

Григорий
Москва
06.09.2019 - 13:16

Подскажите, могу ли я через суд признать право собственности на квартиру.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Григорий!

Анна
Москва
20.08.2019 - 16:17

Добрый день
Подскажите пожалуйста какой вид договора займа (договор заключается между юридическим и физическим лицо где заемщик - юридическое лицо) выгоднее заключить (с т.з. минимизации проблем с налоговыми органами): процентный или беспроцентный?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Анна!

Дмитрий
Москва
25.07.2019 - 12:45

Здравствуйте!

Ответил адвокат - Стажер адвоката Королевой С.О. - Федина О.:

Здравствуйте Дмитрий!
Индивидуальный предприниматель может пополнять расчетный счет личными деньгами как ему удобно: через банк, банкоматы, системы переводов или с карты. Главное - не забыть...

Михаил
Москва
18.07.2019 - 12:41

Добрый день. Есть вопрос. Существует ли какой-либо нормативный документ, в котором указано КОГДА услуга оплаты ЖКХ считается оплаченной? Кратко о проблеме: с сентября по декабрь 2017 г. мама оплачивала услуги ЖКХ через платежного агента «Мобил Элемент». До сих пор деньги на счёт управляющей компании не пришли.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Михаил!

Евгений
Саратов
24.10.2017 - 13:59

По ДДУ у меня оформлено право требования на квартиру и по ДДУ-право требования на машино-место.Застройщик находится в процедуре наблюдения.Арбитражный суд включил мои требования на площадь квартиры,а на площадь машино-места отказал ,включив стоимость по ДДУ в 4-ую очередь.Прав ли суд?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Евгений!

Галина
Москва
11.04.2017 - 16:41

Мне и моему брату по наследству досталась однокомн.квартира. Мне 2/3 доли квартиры, ему 1/3 доли. Я проживаю у мужа. Брат со своей семьей живет в этой квартире т.к. она является для него единственным жильем. Однако брат коммун.платежи не платит, ссылаясь на то, что я, как собственник 2/3 долей, должна платить сама за них. Продать 2/3 доли однокомн. квартиры нереально.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Галина!
Статья 249 ГК РФ устанавливает, что каждый участник долевой собственности обязан соразмерно со своей долей участвовать в уплате налогов, сборов и иных платежей по общему...

Константин
Ростов-на-Дону
07.03.2017 - 15:04

Добрый день! собираемся в браке покупать квартиру. треть денег будет вложено из продажи машины (куплена до брака, есть все ДКП), треть дарственная денег от родителей, а треть будем вместе выплачивать в браке. Подскажите пожалуйста, при разводе квартира будет делиться пополам или же пополам будет делиться только третья часть?

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Константин!
Ответ на ваш вопрос, как делится квартира в случае развода, зависит от того, насколько грамотно будут оформлены документы, подтверждающие движение денежных средств...

Александр
Москва
28.09.2016 - 11:36

Добрый день.

Ответил адвокат - Королева С.О.:

Здравствуйте Александр!
После смерти супруги собственник жилья будет вправе выселить вашего отца из квартиры, поскольку он не имеет там постоянной регистрации и не является членом семьи...

Успешные дела

Адвокаты нашей Коллегии успешно провели большое количество дел

Посмотреть все дела